근로장려금 놓치면 손해·신청방법부터 지급액 계산까지

일은 하지만 소득이 적어 생활이 어려운 근로자와 사업자 가구를 위한 근로장려금, 알고 계신가요? 저소득 근로자·사업자·종교인 가구에 소득 수준에 따라 최대 330만원까지 현금을 지원하는 제도입니다.

2025년 정기 근로장려금 신청은 5월 1일부터 6월 2일까지 진행되며, 8월 말부터 지급이 시작됩니다. 오늘은 근로장려금 신청방법부터 대상자 자격 요건, 지급액, 지급일까지 한 번에 정리해드리겠습니다.

1. 근로장려금이란?

근로장려금 제도 개요

근로장려금(EITC, Earned Income Tax Credit)은 저소득계층의 빈곤 탈출을 지원하고 사회안전망을 확충하기 위해 도입된 제도입니다.

근로소득, 사업소득 또는 종교인소득에 따라 산정된 근로장려금을 환급 형태로 지급하여 저소득 계층의 근로를 유인하고 실질소득을 지원하는 근로연계형 소득지원 제도입니다.

제도의 목적

• 저소득 근로자·사업자·종교인 가구 지원
• 근로 유인 및 실질소득 지원
• 빈곤 탈출 및 사회안전망 확충

자녀장려금이란?

자녀장려금(CTC, Child Tax Credit)은 저소득층 가구의 소득 및 부양자녀 수에 따라 자녀장려금을 세금 환급 형태로 지급하여 근로 및 출산을 장려하는 소득지원 제도입니다. 2015년부터 시행되었습니다.

2. 근로장려금 신청 대상 및 자격 요건

소득 요건

전년도 부부합산 연간 총소득이 가구 유형에 따라 정한 총 소득기준금액 미만이어야 합니다.

근로장려금 소득 기준

자녀장려금 소득 기준

• 7,000만원 미만

재산 요건

• 전년도 6월 1일 현재, 가구원 전체의 재산 합계액이 2억4천만원 미만일 것
• 2024년 6월 1일 기준 가구원 모두의 재산 합계액이 2.4억원 미만

가구 요건

단독가구

• 배우자, 부양자녀(18세 미만), 70세 이상 직계존속이 모두 없는 가구

홑벌이 가구

• 배우자 또는 부양자녀 또는 70세 이상 직계존속이 있는 가구
• 배우자가 있는 경우에는 신청인 또는 배우자의 총급여액 등이 3백만원 미만이어야 함
• 배우자가 없어도 18세 미만 부양자녀 또는 70세 이상 직계존속이 있는 가구

맞벌이 가구

• 신청인과 배우자 각각의 총급여액 등이 3백만원 이상인 가구

부양자녀

• 18세 미만
• 연간소득금액 100만원 이하

직계존속

• 70세 이상
• 연간소득금액 100만원 이하
• 주민등록 동거 및 부양

부양자녀 및 직계존속 중 동일주소 거주하거나, 질병 등으로 일시퇴거한 중증장애인은 연령 제한 없음

신청 제외 대상

위 요건을 모두 충족하는 경우에도 아래 유형에 해당하는 경우 신청할 수 없습니다.

• 전년도 12.31. 현재 대한민국 국적을 보유하지 아니한 자 (단, 대한민국 국적을 보유한 자와 혼인한 자, 대한민국 국적의 부양자녀가 있는 자는 신청 가능)
• 전년도 중 다른 거주자의 부양자녀인 자
• 전문직 사업을 영위하는 자(그 배우자 포함)
• 2024년 12월 31일 기준 월 평균 근로소득이 500만원 이상인 상용 근로자(배우자 포함) (근로장려금만 해당)

총소득과 총급여액 등 비교

총소득

• 근로, 사업, 종교인, 기타, 이자, 배당, 연금소득의 합계금액(부부합산)
• 신청자격 중 소득요건(가구 유형별 기준금액) 판정기준

총급여액 등

• 근로, 사업, 종교인 소득의 합계금액(부부합산)
• 장려금 지급액을 산정·결정하는 기준
• 총급여액 등에서 제외되는 소득: 비과세 소득, 본인 및 배우자의 분리과세 소득

3. 근로장려금 지급액

가구 유형별 최대 지급액

전년도 연간 부부합산 총 급여액 등(근로소득, 사업소득 또는 종교인소득의 합계)에 따라 지급됩니다.

근로장려금

자녀장려금

자세한 산정식은 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 확인 가능

지급액 감액 사유

가구원 재산 합계액에 따른 감액

• 가구원 재산합계액이 1.7억원 이상 2억4천만원 미만: 장려금의 50% 차감

국세 체납액이 있는 경우

• 지급액 30% 한도로 체납충당

4. 근로장려금 신청 기간

정기 신청

신청 기간

• 5월 1일 ~ 6월 2일 (약 1개월)
• 2024년 연간 소득 기준

신청 대상

• 근로소득자
• 사업소득자
• 종교인 소득자
• 모두 신청 가능

지급 시기

• 8월 말 ~ 9월 초
• 법정 지급 기한인 9월 30일보다 약 한 달 앞당겨 지급
• 빠르면 8월 26일(화)부터 순차 지급

반기 신청

상반기분 신청

• 신청 기간: 9월 1일 ~ 9월 15일
• 지급 시기: 12월 말
• 지급액: 산정액의 35%

하반기분 신청 및 정산

• 신청 기간: 3월 1일 ~ 3월 15일
• 지급 시기: 6월 말
• 지급액: 연간 산정액 – 기지급액

반기 신청 자격

• 근로소득만 있는 거주자에 한함 (사업소득 있는 경우 제외)
• 2024년 부부합산 총소득이 기준금액 미만
• 2024.6.1. 기준 가구원 모두의 재산 합계액이 2.4억원 미만

상반기분 근로장려금은 전년도 가구·소득·재산요건에 따라 먼저 지급하고, 다음 해 6월에 해당 연도의 가구·소득·재산요건으로 정산하여 추가 환급하거나 환수합니다.

기한 후 신청

신청 기간

• 6월 3일 ~ 11월 30일

지급 시기

• 신청일로부터 약 4개월 이내 순차 지급

주의사항

• 근로장려금의 5%가 감액되어 결정금액의 95%만 지급

5. 근로장려금 신청 방법

신청 안내문을 받은 경우

국세청에서 개별 신청 안내를 받은 경우 다음 방법으로 신청할 수 있습니다.

1. ARS 전화 신청 (1544-9944)

• 주민등록번호 13자리 입력
• 문자 안내문에 포함된 8자리 인증번호 입력
• 가장 간편한 방법

2. 홈택스 신청 (PC·모바일)

• 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
• 로그인
• [장려금·연말정산·전자기부금] 메뉴 선택
• [근로·자녀장려금 신청하기] 클릭
• 주민등록번호와 개별인증번호 입력 후 신청

3. 모바일 안내문 직접 신청

• 국민비서·카카오톡·문자메시지로 받은 모바일 안내문에서 바로 신청

4. QR코드 스캔 신청

• 우편 안내문의 QR코드를 휴대폰으로 스캔하여 신청

5. 신청대리 제도

• 스스로 신청하기 어려운 고령자와 중증장애인
• 장려금 상담센터(1566-3636)에 전화
• 상담사가 대신 신청 도움

6. 자동신청 제도

• 2025년부터 자동신청 대상자가 연령구분 없이 신청안내 대상자 전체로 확대
• 사전 동의한 경우 별도 신청 없이 자동으로 장려금 지급
• 자동신청된 장려금을 지급받으면 동의 기간이 2년 간 연장

신청 안내문을 받지 않은 경우

홈택스 신청

• 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
• 로그인 (본인인증 필요)
• [장려금·연말정산·전자기부금] 메뉴
• [근로·자녀장려금 신청하기]
• 직접입력신청에서 신청
• 세대원 명세, 소득자료 등 제출

서면 신청

• 근로장려금·자녀장려금 신청서 작성
• 관할 세무서 방문 또는 우편 제출

제출 서류

국세청에서 확인한 소득·재산 등의 자료와 동일한 경우

• 소득재산 등 증거자료 제출 불필요

국세청에서 확인한 소득·재산 등의 자료와 다른 경우

• 소득재산 등 증거자료 제출 필요

6. 근로장려금 지급 일정 및 확인 방법

지급일 정리

정기 신청

• 신청: 5월 1일 ~ 6월 2일
• 지급: 8월 말 ~ 9월 초 (법정 기한 9월 30일)

반기 신청 (상반기)

• 신청: 9월 1일 ~ 9월 15일
• 지급: 12월 말

반기 신청 (하반기 및 정산)

• 신청: 3월 1일 ~ 3월 15일
• 지급: 6월 말

기한 후 신청

• 신청: 6월 3일 ~ 11월 30일
• 지급: 신청일로부터 약 4개월 이내

심사 진행 상황 조회

홈택스(PC)

• 홈택스 접속 후 로그인
• [장려금·연말정산·전자기부금] 메뉴
• [근로장려금 정기/반기 신청]
• [심사진행상황조회] 클릭

손택스(모바일 앱)

• 손택스 앱 실행
• 메인 화면의 [장려금·연말정산·전자기부금] 메뉴
• [근로·자녀장려금(정기/반기)]
• [심사진행상황조회] 선택

ARS 상담

• 장려금 상담센터: 1566-3636
• 평일 9시~18시
• 보이는 ARS 24시간 이용 가능

지급 방법

• 신청 시 등록한 본인 명의 계좌로 자동 입금
• 국세 체납이 있으면 전액 또는 일부가 압류될 수 있음

7. 근로장려금 신청 시 주의사항

종합소득세 신고 필수

근로장려금 신청을 위해서는 2024년 한 해 동안의 소득을 증명하는 것이 필수입니다. 따라서 종합소득세 신고 대상자는 반드시 종합소득세 신고를 진행해야 합니다.

종합소득세 신고 대상자

• 사업소득이 있는 프리랜서
• 2개 이상 회사에서 근로소득이 있는 경우
• 금융소득, 기타소득 등이 있는 경우

소득신고가 되어있지 않아 지난해 소득을 파악할 수 없는 경우, 근로장려금을 지급받을 수 없습니다.

반기 신청 vs 정기 신청 선택

반기 신청 장점

• 정기 신청보다 먼저 근로장려금을 받을 수 있음
• 생활 안정을 위해 분할 지급

반기 신청 주의사항

• 근로소득만 있는 가구만 신청 가능
• 사업소득이나 종교인 소득이 있으면 정기 신청만 가능
• 반기 지급 후, 연말 정산에서 최종 조정
• 과다 지급된 경우 추후 환수될 수 있음
• 신청 기간을 놓치면 반기 신청 불가 (기한 후 신청 제도 없음)

허위 신청 주의

근로장려금을 받기 위해 허위로 신청을 한 사람은 지급받았던 근로장려금을 환수당하는 것은 물론이고, 2년~최대 5년 지급을 제한받을 수 있습니다.

환수액

• 지급액 + 가산세(하루에 22/100,000만큼 가산)

지급 제한

• 고의로 인한 중과실인 경우: 2년
• 사기 또는 부정한 행위로 인한 허위 신청 시: 5년

반기 신청 시 15만원 미만 지급 제한

반기 소득분에 대한 근로장려금이 15만원 미만인 경우 환급하지 아니하고 정산 시(다음 해 6월) 환급하게 됩니다.

불복청구 가능

근로장려금 결정통지를 받은 날부터 90일 이내 국세기본법 제55조(불복)에 따라 불복청구 등을 할 수 있습니다.

불복청구 관련 문의

• 세무서 납세자보호담당관실 (☎126 누른 후 ③번으로 문의)

8. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 알바생이나 인턴도 근로장려금을 신청할 수 있나요?

네, 가능합니다. 근로소득이 있고 소득·재산 요건을 충족하면 알바생, 인턴, N잡러 등도 신청할 수 있습니다.

Q2. 반기 신청을 하면 정기 신청을 따로 해야 하나요?

아니요, 반기 신청을 완료했다면 정기 신청을 할 필요가 없습니다. 상반기에 신청하면 하반기분도 자동으로 신청된 것으로 봅니다.

Q3. 상반기에 근로소득만 있어 반기 신청을 했는데 하반기에 사업소득이 발생하면 어떻게 되나요?

하반기 소득에 대한 근로장려금을 지급 제외하고, 다음 해 6월 정산 시 추가 환급하거나 환수를 하게 됩니다.

Q4. 지급일이 지났는데 아직 입금이 안 됐어요.

심사 및 입금 상황에 따라 일부는 예정일보다 늦어질 수 있습니다. 홈택스에서 심사진행상황조회를 통해 확인하거나, 장려금 상담센터(1566-3636)로 문의하세요.

Q5. 계좌를 변경하고 싶은데 어떻게 하나요?

반기 신청 기간 중에는 국세청 홈택스, ARS(☎1544-9944), 모바일 앱에서 신청인이 직접 계좌를 변경할 수 있습니다.

Q6. 근로장려금과 자녀장려금을 동시에 받을 수 있나요?

네, 가능합니다. 근로장려금과 자녀장려금의 요건을 각각 충족하면 두 가지 모두 받을 수 있습니다.

Q7. 외국인도 근로장려금을 신청할 수 있나요?

대한민국 국적을 보유한 자와 혼인한 외국인, 대한민국 국적의 부양자녀가 있는 외국인은 신청할 수 있습니다.

Q8. 근로장려금 지급액을 미리 계산해볼 수 있나요?

홈택스 근로장려금 모의계산 기능에서 소득·가구유형을 입력하면 예상액을 확인할 수 있습니다.

9. 문의처

장려금 상담센터

• 전화: 1566-3636
• 운영 시간: 평일 9시~18시
• 보이는 ARS: 24시간 이용 가능

국세청 홈택스

• 웹사이트: www.hometax.go.kr
• 모바일 앱: 손택스

관할 세무서

• 국세청 대표번호: 126

근로장려금은 저소득 근로자·사업자 가구를 위한 실질적인 소득 지원 제도입니다. 2025년 5월 1일부터 6월 2일까지 정기 신청 기간이니, 자격 요건을 확인하고 꼭 신청하세요. 최대 330만원까지 지원받을 수 있는 기회를 놓치지 마시기 바랍니다!