부가가치세 계산,신고,환급 방법, 신고기간,면세품목 총정리

정부는 부가가치세를 통해 국민의 삶을 개선하고, 과소비를 방지하며, 기업 경쟁력을 강화하여 경제 활성화를 추진합니다.

이러한 목적을 위해 부가가치세는 국민의 삶을 개선하기 위한 교육, 의료, 복지, 국방 등의 분야에서도 사용됩니다.

또한 부가가치세는 과소비 방지와 기업 자금 조달, 경제 활성화에도 도움이 되고 있습니다.

따라서 오늘은 이러한 부가가치세에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

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부가가치세란

부가가치세는 상품 판매나 서비스 제공 과정에서 얻는 이윤에 대해 과세하는 세금입니다.

부가가치세는 사업자가 납부하며, 이는 매출세액에서 매입세액을 차감하여 계산됩니다.

부가가치세 과세 대상 사업자는 거래 금액에 부가가치세를 일정 금액으로 징수하여 납부해야 합니다.

부가가치세 계산 방법

요즘에는 부가가치세를 계산해주는 홈페이지들이 많아졌기 때문에, 아래 링크를 통해서 간단하게 부가가치세를 계산하실 수 있습니다.

👉부가가치세 계산기

부가가치세 신고 방법

홈택스 직접 신고

홈택스를 이용하면 부가세 신고가 가능하며, 세금계산서, 신용카드, 현금영수증의 매출과 매입 자료는 국세청에서 조회할 수 있습니다.

다만, 현금 매출기재란을 정확히 작성하고, 수출입 관련 자료나 온라인 오픈마켓 매출, 별도 현금 매출 등은 따로 작성하여 제출해야 합니다.

요식업을 경영하는 경우, 면세품에 대해 부가가치세 공제를 받기 위해 의제 매입세액공제 신고서를 작성해야 합니다.

👉홈택스 신고하기

손택스 직접 신고

일반 과세자가 정기신고를 위해서는 손택스에 로그인한 후 부가가치세 메뉴에서 기본정보, 과세표준, 매출세액, 매입세액을 입력해야 합니다.

매출세액과 매입세액은 각각 발행금액 집계표, 수령명세서, 발행공제 등을 통해 계산됩니다.

입력 후 신고서 내용을 확인한 뒤 제출하시면 됩니다.

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세무사 직접 방문 신고

규모가 작은 사업장의 경우, 지역 세무서에서 부가가치세 신고기간에 신고도룸 창구를 통해 부가가치세 신고를 할 수 있습니다.

그러나 매출액이 크다면 신고도움 서비스 대신 세무서에서 직접 신고하는 것이 좋습니다.

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세무사 의뢰

부가세 신고는 세무사를 통해 하는 것이 좋습니다. 세무사를 통해 신고하면 단돈 100원이라도 절세할 수 있습니다.

국세청에서는 공제를 알아서 챙겨주지 않으므로 공제 항목을 빠뜨리지 않도록 주의해야 합니다.

또한 매출을 빠뜨리면 가산세를 부과받게 되므로, 세무사를 통해 신고하여 제대로 된 상담을 받는 것이 중요합니다.

요즘은 세무사를 편하게 찾을 수 있는 방법이 있습니다.

해당 링크를 통해 빠르고 간편하게 세무사를 찾을 수 있습니다.

👉찾아줘 세무사 바로가기

부가가치세 환급 방법

부가가치세 환급은 매입세액이 납부한 부가가치세보다 큰 경우, 차액을 환급받는 것입니다.

세무서에 부가가치세 신고를 하고, 환급 신청서와 증빙서류를 제출하면 세무서에서 환급금액을 계산하고 계좌 이체 또는 수표로 지급합니다.

부가가치세 환급은 사업자의 재무 부담을 줄이고 자금 운용의 효율성을 높이는 데 도움이 됩니다.

👉자세한내용 더 보기

부가가치세 면세 품목

부가가치세 면세 품목으로는 농축수산물, 식료품, 의약품, 의료용품, 교육용품, 도서, 신문, 우편, 전기, 가스, 수도, 연탄, 무연탄, 여성 생리용품, 장애인용품, 사회복지시설에서 제공하는 재화 또는 용역, 대통령령으로 정하는 재화 또는 용역이 포함됩니다.

자세한 내용은 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

👉면세 품목 조회

부가세 몇월

2023년 1월 27일(금)까지는 부가가치세를 신고하고 납부하는 마감일입니다.

일반과세자는 2022년 7월부터 12월까지 부가세를 신고해야 하며, 간이과세자는 1월부터 12월까지 부가세를 신고해야 합니다.

👉부가세 신고 바로가기

부가가치세 신고 몇번

개인사업자는 1년에 2회, 법인사업자는 4회 부가세를 신고하며, 개인사업자는 예정 고지를 통해 납부만 하고, 법인사업자는 예정신고 2회, 납부, 확정신고 2회, 납부로 총 4회 신고합니다.

일부 개인사업자는 조기 환급 발생자나 사업부진자로서 예외적으로 예정신고나 예정고지세액납부 중 택일하여 신고할 수 있습니다.

부가세 얼마나?

부가세 납부액을 예측하려면 매출액에서 적격증빙을 사용한 비용 지출액을 제외한 금액으로 매입액을 계산하고, 매출액에서 매입액을 뺀 금액에 10%를 곱해 대략적인 부가세 납부액을 계산할 수 있습니다.

연매출 4800만원 이상인 경우, 업종별 부가세율을 곱해 부가세를 예측할 수 있습니다.